Владельцы бизнеса, топ-менеджеры, финансисты, бухгалтеры и просто причастные к бизнесу люди задаются вопросами о рентабельности, устойчивости и эффективности предприятия.

Если говорить о бизнесе и сравнивать с живым организмом, можно выделить следующие общие черты:

  • предназначение, миссия;
  • те же жизненные циклы начиная с рождения;
  • необходимость в подпитке (будь то полезная пища или денежные потоки);
  • социальные связи;
  • необходимость развиваться и многое другое.

Как и живому организму, бизнесу полезна регулярная диагностика. Это нужно для понимания того, что функционирует хорошо, а где требуется «подлечиться». В качестве одного из инструментов такой диагностики для предприятий выступает анализ финансовой отчетности.

Три кита-отчета, на которых держится базовый анализ финансового состояния компании:

  • баланс (Balance sheet);
  • отчет о прибыли и убытках (Profit&Loss report);
  • отчет о движении денежных средств (Cashflow).

Баланс — это скриншот состояния предприятия. Он отражает структуру активов, капитала и обязательств на определенный момент времени, характеризует финансовое и материальное положение. Иными словами, баланс — это данные о том, что и откуда есть у компании.

Отчет о прибыли и убытках, или отчет о совокупном доходе говорит об итоговом финансовом результате — прибыли или убытке.

Отчет о движении денежных средств отражает все финансовые потоки компании за определенный период: сколько денег и куда ушло, сколько средств и откуда пришло.

Все эти отчеты имеют разные цели, отражают разные данные и связаны между собой. На их основании можно делать выводы по таким параметрам как:

  • ликвидность;
  • финансовая стабильность;
  • рентабельность;
  • эффективность управления активами;
  • достаточность денежных потоков от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.

Бизнес-школа Profi Training рассказывает о трех конкретных показателях, которые помогут понимать положение компании.

Рабочий капитал — показатель возможности финансирования текущей деятельности предприятия и финансовой стабильности в краткосрочном периоде при ситуации, когда все кредиторы одновременно потребуют погашения краткосрочных долгов.

При оптимальном рабочем капитале предприятие обладает достаточным капиталом для ведения операционной деятельности. Рабочий капитал относится к индикаторам ликвидности.

Этот показатель отвечает на вопросы:

  • выживет ли компания, если необходимо будет отдать все краткосрочные долги;
  • достаточно ли средств для ведения операционной деятельности.

Формула расчета «Текущие активы — текущие обязательства»

Для вычислений потребуется только баланс.

Коэффициент задолженности — соотношение всей задолженности компании со всеми активами компании. Это то, насколько обязательства компании обеспечены ее активами. Если результат ниже 60% — показатель в рамках нормы. Коэффициент, приближенный к 100%, говорит о неплатежеспособности предприятия. Относится к индикаторам финансовой стабильности.

Формула расчета «Обязательства/Активы»

Для вычислений потребуется только баланс. Важно учитывать, что здесь в расчет берется сумма всех обязательств и всех активов (текущие + долгосрочные).

Чистая рентабельность — прибыльность бизнеса. Она отражает соотношение чистой прибыли к выручке. Иначе говоря, это показатель того, сколько прибыли приносит каждый сум проданной продукции. Относится к индикаторам рентабельности.

Формула расчета «Чистая прибыль/Выручка от реализации, умноженная на 100%»

Для вычислений потребуется отчет о прибыли и убытках.

Совокупность этих и других показателей финансовой отчетности наглядно показывает все слабые места и зоны роста компании. Анализ помогает увидеть полную картину того, над чем нужно работать, вовремя уловить SOS-сигналы компании, а значит своевременно среагировать и как минимум — выжить, как максимум — занять ведущие позиции на рынке.

На курсе «Финансы для нефинансистов» можно научиться «читать» финансовую отчетность на практике в формате задач, реальных кейсов и деловых игр, повысить свою финансовую грамотность, уверенно овладеть базовыми понятиями и финансовыми терминами и обзавестись «чемоданчиком» бизнес-решений.

Курс стартует 18 августа.

Подать заявку можно с помощью формы для регистрации или по телефону: (+998) 90−957−24−27.

Сайт: uztraining.uz
Telegram: t.me/profi_training
 Facebook: fb.com/profitraininguz
 Instagram: @profitraining_uz
 YouTube: Profi Training

На правах рекламы.