Как сообщал Spot, Шавкат Мирзиёев 23 июня подписал закон «О санации и ликвидации банков». Он обозначает порядок и условия санационных процедур для финансовых учреждений.
Также в документе прописываются правила ликвидации банков. Ликвидация может проводиться добровольно, по согласованию с Центральным банком, либо принудительно на основе постановления регулятора об отзыве банковской лицензии у учреждения.
Добровольная ликвидация
Банк может подать заявку о добровольной ликвидации, если он не является неплатежеспособным или не имеет высокого риска неплатежеспособности. Постановление о ликвидации должно быть поддержано на собрании акционеров владельцами минимум 75% акций.
Документ вместе с планом ликвидации и балансовой отчетностью на день принятия решения подается в ЦБ. В плане ликвидации должны отражаться:
- сведения о ликвидационной стоимости активов и обязательств с подтверждением от аудитора;
- информация о кредиторах банка;
- информация о текущих и возможных судебных разбирательствах, а также о расходах на выполнение постановлений;
- сведения об операционных расходах, возможных убытках от продажи активов и досрочного расторжения договоров, а также других прогнозируемых затратах;
- сроки добровольной ликвидации, подробное описание ее этапов, а также ожидаемого баланса по итогам каждого этапа.
В течение 2 месяцев ЦБ должен принять решение о выдаче предварительного разрешения на ликвидацию или об отказе в нем. После получения предварительного разрешения банк может начинать возмещение обязательств или их передачу в другое учреждение.
Чтобы получить итоговое разрешение на ликвидацию, владельцы минимум 75% акций должны поддержать соответствующее постановление на собрании акционеров. Также банк должен будет предоставить:
- документы о возвращении всех объектов гарантий (вклады
и т. д. ) либо об их передаче в другие финансовые учреждения; - информацию об оставшихся обязательствах банка;
- балансовую отчетность на день принятия решения;
- информацию о ликвидационном управляющем.
ЦБ примет решение о выдаче итогового разрешения на ликвидацию в течение 20 рабочих дней. При положительном решении полномочия по управлению банком переходят к ликвидационному управляющему, который будет отвечать за объявление о ликвидации в СМИ и на сайте банка, продажу активов и расчеты с кредиторами.
Принудительная ликвидация
ЦБ может принудительно ликвидировать банк, не являющийся системно значимым, на основаниях, указанных в законе «О банках и банковской деятельности». Принудительная ликвидация может проводиться в судебном или внесудебном порядке.
Судебный порядок ликвидации применяется в случае принятия решения о ликвидации по причине неплатежеспособности, либо при выявлении критериев неплатежеспособности. В этом случае банк признается банкротом, а производством в его отношении будет заниматься суд.
Активы и обязательства ликвидируемого в принудительном порядке банка передаются другому кредитному учреждению. Кроме того, активы могут быть проданы в установленном законом порядке.
После начала принудительной ликвидации останавливается начисление процентов по обязательствам банка, а также налогов на имущество и землю, пени по налогам и сборам. Доходы от продажи активов банка освобождаются от налога на прибыль и НДС.
Операции прихода и расхода по счетам клиентов, а также операции по счетам банка в других учреждениях приостанавливаются. Также будет прекращено производство по всем исполнительным документам, связанным с банком.
Требования кредиторов ликвидируемого банка будут вноситься в специальный реестр. Их удовлетворение будет происходить в следующей очереди:
- возмещение денег, предоставленных ЦБ, Министерством экономики и финансов и Агентством по гарантированию вкладов (АГВ) на санацию и ликвидацию;
- требования, имеющие первую очередность согласно ст. 150 закона «О неплатежеспособности» (зарплата, взыскание алиментов, гонорары по авторским договорам, возмещение ущерба имуществу);
- требования вкладчиков, перешедшие к АГВ согласно ст. 31 закона «О гарантиях защиты вкладов в банках»;
- требования вкладчиков в части сверх гарантированной государством суммы возврата вкладов (200 млн сумов);
- необеспеченные требования кредиторов банка, а также требования, не погашенные вследствие нехватки денег от продажи имущества и активов банка;
- требования лиц, аффилированных с банком;
- требования по субординированным займам, не включенным в капитал;
- требования по капиталу второго уровня;
- требования по дополнительному капиталу первого уровня.
Ранее Spot писал, что таджикистанский «Ориёнбанк» прекратил работу в Узбекистане.
